Wielu księgowych mówi Tobie, że dają Tobie wartość, że robią dla Ciebie dobrą pracę. A kiedy ostatnio od nich dostałeś Cash Flow? Wiesz w ogóle czemu on jest Tobie taki potrzebny?

Prawda jest taka, że profit to tylko część obrazu finansowego Twojej firmy. Pozwól, że opowiem Ci historię, która rzuca światło na to, dlaczego tak jest. Wyobraź sobie firmę, która na papierze wygląda na kwitnącą – wygenerowała zysk po opodatkowaniu w wysokości £50,000. Akcjonariusze oczywiście cieszą się, myśląc, że to doskonały czas na wypłatę dywidend. Ale tutaj właśnie zaczyna się problem. Mimo że zysk jest imponujący, firma ta boryka się z brakiem gotówki. Brak środków oznacza, że nie może ona ani inwestować w rozwój, ani nawet pokryć bieżących potrzeb – od wypłat dla pracowników po zakup nowego sprzętu. Oczekiwania akcjonariuszy szybko okazują się być mrzonką.

Po co mi Cash Flow?

To właśnie tutaj wkracza Cash Flow, czyli sprawozdanie z przepływów pieniężnych, które pokazuje nie tylko zyski, ale przede wszystkim, jak pieniądze przepływają przez firmę. Ujawnia, czy przedsiębiorstwo ma wystarczająco gotówki, by sprostać swoim zobowiązaniom. W przypadku naszej firmy, Cash Flow mogłoby ujawnić, że mimo pozornie dobrego zysku, realia są daleko od oczekiwań.

Dlaczego więc Cash Flow jest tak ważny? Bo bez niego, nawet najbardziej zyskowna firma na papierze może znaleźć się w tarapatach, jeśli chodzi o płynność finansową. Wydatki, takie jak opłaty podatkowe czy dywidendy, wymagają realnych pieniędzy, a nie tylko cyfr na papierze. A co jeśli firma musi nagle zwiększyć produkcję lub zainwestować w nowe technologie? Bez dostępu do gotówki, wszystkie te działania stają się niemożliwe do realizacji.

Jak obliczyć sprawozdanie z przepływów pieniężnych?

Załóżmy, że firma ma następujące parametry finansowe w danym miesiącu:

Cash Flow= Przychody−(Koszty stałe + Koszty zmienne + Planowane inwestycje + Planowana dywidenda)

Cash Flow= £135,000−(£30,000 + £20,000 + £25,000 + £10,000)= £50,000

W tym przykładzie, Cash Flow (przepływ gotówki) firmy za dany miesiąc wynosi £50,000. Oznacza to, że po uwzględnieniu wszystkich wydatków, firma dysponuje nadwyżką £50,000, którą może przeznaczyć na dalszy rozwój, awaryjne fundusze lub inne cele biznesowe.

Przykład ten pokazuje, jak kluczowe jest monitorowanie Cash Flow, aby zapewnić, że firma nie tylko generuje zysk, ale także utrzymuje zdolność do pokrywania bieżących i planowanych wydatków, co jest niezbędne dla jej stabilności finansowej i możliwości rozwoju.

Kiedy zacząć się martwić?

Firma, nie obliczając Cash Flow, sądziła, że po pokryciu kosztów operacyjnych i inwestycji, pozostaje im nadwyżka zysku, który można wypłacić akcjonariuszom jako dywidendy. Jednak nie uwzględnili, że koszty i inwestycje mogą znacznie obciążyć ich płynność finansową.

Obliczmy rzeczywisty Cash Flow firmy, aby zobaczyć, gdzie pojawiły się problemy:

Cash Flow= Przychody−(Koszty stałe/ koszty zmienne+Planowane inwestycje+Planowana dywidenda)

Cash Flow= £1,000,000−(£600,000 + £400,000 + £50,000)= -£50,000

W tym przykładzie, Cash Flow firmy wynosi -£50,000, co oznacza, że firma faktycznie wygenerowała ujemny przepływ gotówki. Mimo iż na papierze wydawało się, że firma jest w dobrej kondycji finansowej, nieuwzględnienie Cash Flow doprowadziło do sytuacji, w której faktyczne wydatki przekroczyły dostępne środki.

Negatywny Cash Flow oznacza, że firma nie miała wystarczającej ilości gotówki, aby pokryć wszystkie swoje zobowiązania, co mogło prowadzić do problemów z płynnością finansową, konieczności zaciągania długów lub opóźnień w płatnościach. To pokazuje, jak ważne jest regularne monitorowanie Cash Flow, aby unikać takich pułapek finansowych i zapewnić stabilność oraz zdolność do rozwoju firmy

Księgowość w biznesie

Dlatego, w dzisiejszych czasach, zarówno przedsiębiorcy jak i księgowi muszą nie tylko skupiać się na zyskach, ale także na optymalizacji przepływów gotówki. To Cash Flow jest życiodajną wodą dla biznesu, pozwalającą nie tylko przetrwać, ale i kwitnąć w nieprzewidywalnym świecie finansów.

A Ty? Czy Twoje przedsiębiorstwo ma wystarczającą ilość gotówki, by nie tylko istnieć?