„Nudge Letter”. Co oznacza, gdy urząd „delikatnie przypomina” o podatkach?

Nie każdy list od HMRC oznacza kłopoty. Ale są takie, które potrafią zelektryzować nawet tych, którzy zawsze rozliczali się na czas. To tzw. „nudge letters” czyli korespondencja wysyłana przez brytyjski urząd skarbowy (HMRC) do osób, które według systemu mogą mieć nierozliczone dochody z zagranicy. Nie ma w nich gróźb ani paragrafów. Jest za to, uprzejmy ton i pozornie niewinne pytanie:

„Czy na pewno zadeklarowałeś wszystkie swoje dochody z zagranicy?”

Wiele osób nie jest świadomych, że taki list jest pierwszym sygnałem, że HMRC posiada dane o ich aktywach lub zyskach z Polski czy to z lokat, obligacji czy wynajmu i właśnie dlatego taki list często trafia do szuflady albo prosto do kosza, bo wydaje się błahostką. Tymczasem to moment, w którym warto działać, zanim drobne zaniedbanie przerodzi się w poważny problem.

Wielu podatników dziwi się skąd urząd skarbowy wie o polskich lokatach czy wynajmie nieruchomości? Dane te HMRC otrzymuje automatycznie w ramach międzynarodowej wymiany informacji podatkowych - Common Reporting Standard (CRS).

To globalny system, w którym banki i instytucje finansowe z ponad 100 krajów, w tym z Polski, przekazują informacje o rachunkach, odsetkach i inwestycjach osób mieszkających za granicą, nie pytając wcześniej o Twoją zgodę.

W ostatnich latach HMRC wysłało dziesiątki tysięcy takich pism. Celem nie jest od razu ukaranie podatnika, wręcz przeciwnie zachęcenie go by sam sprawdził swoje rozliczenia i ewentualnie uzupełnił zaległości poprzez tzw. Tax Disclosure.

Nudge letter - oni też myśleli, że to pomyłka

Widzieliśmy już niejedną taką sytuację. Klienci, którzy z początku zignorowali urzędowy list, odkładając go „na potem”, wracali do nas dopiero wtedy, gdy sprawa zdążyła się skomplikować. Dlatego te historie opowiadamy ku przestrodze żebyś Ty nie popełnił tego samego błędu.

Jeden z naszych klientów, Pan Marek od kilkunastu lat mieszka w Wielkiej Brytanii. Inwestował w Polsce, głównie w obligacje skarbowe. Kiedy otrzymał list z HMRC, był przekonany, że to pomyłka. W piśmie napisano, że urząd „posiada informacje wskazujące na dochody zagraniczne, od których być może należałoby zapłacić podatek w Wielkiej Brytanii.”

Na początku Pan Marek był pewien, że to pomyłka. „Przecież te obligacje są w Polsce, a ja mieszkam w Wielkiej Brytanii, więc skąd oni mieliby o tym wiedzieć?” tłumaczył. Był przekonany, że to masowy list wysyłany do wszystkich. Schował go do szuflady i zapomniał.

Jednak kilka miesięcy później, gdy HMRC ponownie się odezwało, zrozumiał, że to nie był to przypadek. Wtedy wrócił do nas już z pełną świadomością, że sprawa nabrała powagi i że list nie był ostrzeżeniem „dla wszystkich”, tylko konkretnie dla niego.

Wyjaśniliśmy, że dane o dochodach z odsetek czy inwestycji przekazują same polskie instytucje finansowe w ramach systemu CRS. Ostatecznie Pan Marek złożył korekty i zapłacił niewielką kwotę z tytułu odsetek od obligacji. Cała sprawa zakończyła się bez kar właśnie dlatego, że ostatecznie zareagował!

Podobny list trafił do Pana Bartka, który otrzymał niemal identyczne pismo - „We have information that shows you may have received overseas income or gains…”

List był uprzejmy, bez gróźb i paragrafów.

Pan Bartek uznał więc, że to tylko formalność, która nie wymaga jego reakcji, ale nie pozostawiało wątpliwości, że HMRC wiedziało, że Pan Bartek miał dochody z lokat bankowych i obligacji w Polsce.

Minęło kilka miesięcy, aż HMRC upomniało się ponownie tym razem bardziej stanowczo. Nasz klient nie wiedział, od ilu lat musi się rozliczyć i jakie ma możliwości.

Podczas konsultacji wykonaliśmy dogłębną analizę jego sytuacji. Okazało się, że choć HMRC sugerowało nieprawidłowości z 11 lat, zgodnie z obowiązującymi przepisami należało rozliczyć tylko 7 z nich. Dzięki znajomości przepisów prawa podatkowego przypadających na konkretne lata podatkowe, pomogliśmy mu uporządkować rozliczenia i złożyć pełne Tax Disclosure.

Po zakończeniu sprawy HMRC potwierdziło, że temat został zamknięty. Pan Bartek przyznał później, że żałuje tylko jednego, że nie zareagował wcześniej.

W jego przypadku list zadziałał dokładnie tak, jak HMRC zakłada: był delikatnym przypomnieniem, które pomogło podatnikowi samodzielnie naprawić sytuację.

Zupełnie inaczej zachowała się Pani Anna. Ona nigdy nie dostała żadnego listu.

Natknęła się jednak na artykuł w jednej z gazet o „listach przypominających” od HMRC i postanowiła poszukać więcej informacji.

Zajrzała na stronę HMRC i tam przeczytała o zmianach dotyczących tzw. Let Property Campaign czyli dochodów z wynajmu nieruchomości.

Zaczęła się zastanawiać, czy jej wynajem w Polsce nie powinien być zgłoszony również w Wielkiej Brytanii. Zgłosiła się do nas dobrowolnie, zanim HMRC się odezwało.

Po analizie okazało się, że rzeczywiście powinna była rozliczyć ten dochód. Dzięki szybkiemu działaniu i dobrowolnemu zgłoszeniu obniżyliśmy karę bardzo znacząco zamiast zapłacić nawet 100% zaległego podatku plus odsetki, pani Anna zapłaciła niecałe £300 łącznie z odsetkami.

Jej historia pokazuje, że warto działać wcześniej, zanim list trafi do skrzynki.

Nie myślmy, że jeśli mieszkamy w innym kraju, to nas to nie dotyczy dziś informacje o rachunkach, lokatach i nieruchomościach przepływają między krajami automatycznie.

Kiedy możesz spodziewać się listu od HMRC?

Najczęstsze powody, dla których urząd wysyła „nudge letters”:

·      dochody z odsetek bankowych lub obligacji,

·      wynajem nieruchomości za granicą,

·       sprzedaż nieruchomości

·       zyski ze sprzedaży inwestycji,

·      dochody z kryptowalut lub udziałów w spółkach,

·      transfery pieniędzy z zagranicznych kont.

Celem listu jest zachęcenie do działania, a nie straszenie.

Niech jednak nie zmyli Cię uprzejmy ton listu na to zawsze uczulamy naszych klientów. To nie jest zwykła informacja, ale delikatny sygnał od HMRC, że urząd wie o Twoich dochodach i daje Ci jeszcze szansę, byś sam wszystko uporządkował.

Ten list to ostatni moment, by działać na własnych warunkach, zanim urząd zrobi to za Ciebie a Ty zostaniesz pociągnięty do odpowiedzialności.

Co zrobić, jeśli dostałeś taki list?

Jeśli otrzymałeś list od HMRC nie ignoruj go, ale też nie panikuj.

To sygnał, że urząd ma już dane wskazujące na Twój zagraniczny dochód, jednak nie oznacza to jeszcze formalnego dochodzenia. Najlepsze, co możesz zrobić, to działać spokojnie i świadomie.

Skontaktuj się ze specjalistą, który pomoże sprawdzić, czy wszystkie lata i kwoty zostały prawidłowo rozliczone.

Czasem sprawa jest naprawdę prosta, ale bez fachowej analizy łatwo coś przeoczyć.

I najważniejsze nie zwlekaj. Im szybciej zareagujesz i złożysz Tax Disclosure, tym większa szansa, że wszystko zakończy się bez kar, odsetek i stresu.

Dlatego jeśli dostaniesz list, potraktuj go nie jak problem, lecz jak szansę, by coś naprawić. Jak pokazują historie naszych klientów, najgorsze, co można zrobić, to nic nie zrobić. W takich sytuacjach czas działa tylko w jedną stronę na korzyść tych, którzy reagują od razu.

List od HMRC to nie koniec świata. To raczej przypomnienie, że lepiej działać wcześniej niż później.

A jeśli nawet jeszcze nie dostałeś listu tym bardziej warto działać już dziś!

Bo tak jak Pani Anna, możesz być o krok przed HMRC i spokojnie spać z myślą, że wszystko jest uregulowane. A więc jeśli otrzymałeś list od HMRC, albo podejrzewasz, że coś może wymagać wyjaśnienia, nie czekaj na przypomnienie z urzędu. Zrób to mądrze i zawczasu a jeśli potrzebujesz ekspertów w tej dziedzinie to skontaktuj się z nami w TaxOne pomożemy Ci sprawdzić, uporządkować i zamknąć temat, zanim przerodzi się on w problem.