Odyseja polskich emigrantów. O czym musisz pamiętać, wracając z Wielkiej Brytanii do Polski?
Coraz więcej osób mieszkających w Wielkiej Brytanii decyduje się na powrót do Polski. To ważna, często długo planowana zmiana życiowa, związana z rodziną, stabilizacją i nowym etapem zawodowym. Dla wielu osób jest to symboliczne domknięcie emigracyjnego rozdziału, który trwał kilka lub kilkanaście lat.
Warto jednak pamiętać, że przeprowadzka między dwoma państwami to nie tylko kwestia logistyki, sprzedaży lub wynajmu nieruchomości czy zamknięcia brytyjskich rachunków. To przede wszystkim zmiana zasad podatkowych, które mogą znacząco wpłynąć na sposób rozliczania dochodów, prowadzenia działalności gospodarczej oraz opodatkowania inwestycji zgromadzonych przez lata w Wielkiej Brytanii.
Mit „wolnego wyboru” rezydentury podatkowej
Jednym z kluczowych zagadnień przy planowaniu powrotu jest zrozumienie, czym w praktyce jest rezydentura podatkowa. Nie jest to kwestia wyboru ani deklaracji składanej według własnej wygody. To stan faktyczny, który organy podatkowe oceniają na podstawie określonych kryteriów, takich jak miejsce zamieszkania, długość pobytu czy centrum interesów życiowych i gospodarczych.
Część osób zakłada, że pozostawienie w Wielkiej Brytanii firmy, nieruchomości na wynajem czy inwestycji pozwala zachować brytyjską rezydenturę podatkową. W rzeczywistości jednak kluczowe znaczenie ma to, gdzie koncentruje się codzienne życie. Jeżeli rodzina osiedla się w Polsce, tutaj wykonywana jest praca, tutaj znajduje się główne miejsce zamieszkania, wówczas może dojść do zmiany rezydentury podatkowej z mocy prawa.
Szczególnej uwagi wymaga moment przejścia między jednym systemem podatkowym a drugim. Brak jasnego ustalenia daty powrotu i uporządkowania statusu podatkowego może prowadzić do niejednoznacznej sytuacji, w której oba państwa analizują zakres swoich kompetencji. Dlatego tak istotne jest precyzyjne określenie momentu zmiany rezydentury oraz odpowiednie zamknięcie spraw w jednym kraju, przed otwarciem ich w drugim.
Firma w UK a polska rzeczywistość
Wielu Polaków wracających do kraju posiada w Wielkiej Brytanii aktywa, które budowali przez lata: prywatne fundusze emerytalne, inwestycje giełdowe, kryptowaluty czy nieruchomości na wynajem. Zmiana rezydentury podatkowej drastycznie wpływa na sposób rozliczania tych dochodów. W przypadku emerytur prywatnych kluczowe jest ustalenie, które państwo ma prawo do opodatkowania wypłat, natomiast przy inwestycjach znaczenie ma to, czy dochody z dywidend lub sprzedaży aktywów powinny być wykazane w Polsce. Nie chodzi wyłącznie o to, aby zapłacić podatek, ale o to, aby zapłacić go w odpowiednim miejscu i we właściwej wysokości, unikając pułapki podwójnego opodatkowania.
Jednym z najczęściej powtarzanych przekonań jest to, że skoro działalność gospodarcza, spółka Limited czy kontrakty pozostają w Wielkiej Brytanii, to również obowiązki podatkowe nie ulegają zmianie. Rzeczywistość jest jednak znacznie bardziej skomplikowana. Jeżeli po powrocie do Polski praca wykonywana jest z terytorium kraju, a decyzje biznesowe zapadają już tutaj, wówczas kluczowe znaczenie zaczynają mieć przepisy polskie.
Więcej o tym możesz poczytać w naszym ostatnim artykule na Mamonie.
Oznacza to, że nawet jeśli podmiot formalnie istnieje i jest zarejestrowany w Wielkiej Brytanii, sposób jego opodatkowania może wymagać ponownej analizy. W niektórych przypadkach dotychczasowa struktura przestaje być optymalna, w innych wymaga jedynie korekty, ale w każdym z nich decyzje muszą być podejmowane świadomie.
A co z podwójnym opodatkowaniem?
Polska i Wielka Brytania są związane umową o unikaniu podwójnego opodatkowania. To dokument, który określa pierwszeństwo państw w opodatkowaniu określonych dochodów, jednak sama umowa nie rozwiązuje wszystkich problemów automatycznie. Aby prawidłowo zastosować jej postanowienia, należy najpierw ustalić rezydenturę podatkową oraz zinterpretować przepisy krajowe obu państw. Dopiero połączenie tych trzech elementów daje pełen obraz sytuacji.
W praktyce oznacza to konieczność analizy indywidualnej, ponieważ nie istnieje jeden uniwersalny scenariusz. Pytania o datę objęcia rezydencją, opodatkowanie brytyjskiej firmy czy sens dalszego samozatrudnienia po przeprowadzce są bardzo istotne- od odpowiedzi na nie zależą realne kwoty, które mogą pozostać w Państwa budżecie lub zostać oddane urzędowi skarbowemu.
Obejrzyj mój film na ten temat:
Zamiast emocji, wybierz strategię.
Powrót do Polski to często decyzja emocjonalna, jednak podatki nie reagują na uczucia. Reagują na fakty, daty i przepisy. Zdarza się, że jedna decyzja podjęta bez wcześniejszej analizy skutkuje koniecznością zapłaty wyższego podatku lub utratą możliwości skorzystania z określonych rozwiązań. W sprawach międzynarodowych szczegóły mają ogromne znaczenie, a planowanie podatkowe przed zmianą rezydentury pozwala uporządkować sytuację i przygotować odpowiednią strukturę działalności.
Każda "odyseja" zasługuje na bezpieczny finał w domu. Jednak w świecie finansów bezpieczeństwo rzadko jest dziełem przypadku- znacznie częściej jest wynikiem chłodnej strategii. Powrót do Polski to proces zbyt ważny, by opierać go na intuicji czy niepełnych informacjach z internetowych forów. W TaxOne wierzymy, że edukacja i profesjonalne wsparcie to fundamenty, na których buduje się spokojną przyszłość. Pomagamy naszym klientom połączyć kropki między brytyjską a polską rzeczywistością, bo gdy emocje związane z przeprowadzką opadną, to właśnie solidny plan finansowy staje się gwarancją, że Twoja historia powrotu będzie sukcesem, na który pracowałeś przez lata.
