Kiedy styczeń zbliża się wielkimi krokami, nasi klienci w pośpiechu kompletują swoje rozliczenia podatkowe. I wtedy pojawia się to popularne pytanie: „Hej, a co z tym autem, które kupiłem do biznesu?”. To naprawdę istotne zagadnienie, ponieważ umiejętne odliczenie kosztów zakupu samochodu od podatku może znacząco obniżyć Twoje roczne rozrachunki z HMRC. W tym artykule odkryjemy, jak mądrze zarządzać kosztami zakupu samochodu, aby zmaksymalizować Twoje korzyści podatkowe. 

Czy warto kupić samochód na firmę?

Decydując się na zakup samochodu na firmę, otwierasz drzwi do potencjalnych oszczędności podatkowych. Jednak ważne jest, aby zrozumieć zarówno korzyści, jak i potencjalne pułapki, takie jak podatek od benefitu (BIK).

Trzeba pamiętać, że finansowanie zakupu środkami firmy przekształca go w rodzaj benefitu.

Weźmy na przykład Marcina, który postanowił zainwestować w używany samochód elektryczny, biorąc na to osobisty kredyt. Tutaj zaczyna się nasza zabawa z liczbami, bo musimy wykombinować, jak Marcin może wykorzystać ten zakup do swoich podatkowych korzyści. Jedno jest pewne – nie będzie mógł odliczyć całej wydanej kwoty, alez pewnością znajdziemy sposób, aby maksymalnie wykorzystać ten zakup na rzecz jego podatków. 

Czy mogę odliczyć podatek od kupna samochodu?

Ponieważ samochód jest aktywem stałym w naszej firmie, nie może być po prostu zaksięgowany jako zwykły wydatek operacyjny. Mamy natomiast do dyspozycji coś, co nazywa się Annual Investment Allowance (roczna ulga inwestycyjna). AIA pozwala nam traktować samochód jako koszt kapitałowy, który nie wpływa na zysk firmy. To fantastyczna wiadomość, ponieważ skoro zakup nie zmniejsza naszego profitu, możemy nadal wypłacać sobie wyższe dywidendy, niż gdybyśmy zaliczyli samochód do bieżących kosztów. A to oznacza także niższy podatek korporacyjny. Czy tonie brzmi wspaniale?

Zasady odliczania kosztów zakupu pojazdu od podatku?

Kluczowe czynniki, takie jak typ samochodu, jego emisja spalin i wiek, odgrywają istotną rolę w odliczeniach podatkowych. Nowe samochody elektryczne mogą kwalifikować się do pełnego odliczenia już w pierwszym roku.

Nowe samochody elektryczne zakupione na firmę kwalifikują się do pełnego odliczenia, wykorzystując 100% First Year Allowance. To znaczy, że możemy odliczyć całą ich wartość w pierwszym roku.

Jednak Marcin poszedł inną drogą – zakupił używany samochód nie na firmę, lecz prywatnie. W jego przypadku zastosujemy inną strategię. Będzie musiał on przenieść własność samochodu na firmę, czyli dokonać przerejestrowania w DVLA wysyłając formularz V5. To de facto oznacza, że firma 'kupi' od niego samochód po ustalonej wcześniej wartości rynkowej. W przypadku Marcina, wartość ta wynosi £16,000. Na tej podstawie, firma będzie mogła odliczyć rocznie 18% wartości tego samochodu jako koszt amortyzacji. To inteligentna metoda na wykorzystanie zakupu prywatnego samochodu do celów podatkowych firmy. 

Ile Ty możesz zaoszczędzić na odliczeniu od podatku?

W dalszej części artykułu pokażę Ci jaką kwotę Marcin zaoszczędzi po przeniesieniu swojego samochodu na firmę.

W poniższej tabelce obliczyłem dla Marcina ile w każdym kolejnym roku jego firma zaoszczędzi na podatku korporacyjnym. Samochód, który on